Geldspielgesetz in der Schweiz 2024

Unter dem Namen Glücksspiel werden in der Schweiz alle Spiele zusammengefasst, bei denen es um Geld oder geldwerte Leistungen geht und die gleichzeitig überwiegend vom Zufall abhängen. 

Demnach ist laut der Schweizer Definition ein Spiel ein Glücksspiel, wenn die Teilnahme daran einen Einsatz erfordert und die Entscheidung über den Gewinn oder Verlust hauptsächlich vom Zufall bestimmt wird. Hierzu gehören einerseits klassische Casino-Spiele, aber auch Lotterien und bestimmte Wetten, wie Fussballwetten, Boxwetten und Formel 1-Wetten zu den Glücksspielen. 

Ist Glücksspiel in der Schweiz erlaubt?

Ja, Glücksspiel ist in der Schweiz erlaubt, aber wird dabei durch strenge gesetzliche Bestimmungen und Aufsichtsmechanismen bestimmt. 

Im Schweizer Glücksspielgesetz ist festgehalten, welche Arten von Glücksspielen erlaubt sind und welche Bedingungen gelten müssen, damit diese angeboten werden dürfen. Darüber hinaus benötigen Casinos eine Konzession vom Bund, während Lotterien und Sportwetten durch die einzelnen Kantone reguliert wird. Das Ziel der umfassenden Regulierung ist es, illegale Geschäfte zu verhindern.

Wann beginnt illegales Glücksspiel?

Illegales Glücksspiel fängt in der Regel dort an, wo Glücksspiele ohne die erforderliche staatliche Bewilligung oder Konzession angeboten oder betrieben werden. 

Dementsprechend handeln Anbieter, die das Glücksspiel ohne Konzession anbieten, rechtswidrig. Das gilt sowohl für Online-Spiele als auch für reale Spielstätten. 

Sind Sportwetten in der Schweiz legal?

Ja, Sportwetten sind in der Schweiz legal, wenn sie von lizenzierten Anbietern zur Verfügung gestellt werden. 

Sportwetten, die Wetten auf Fussball, Boxen, Formel 1 und weitere Sportarten umfassen, können nur durch eine kantonale Bewilligung angeboten werden. Mithilfe der Regulierung wird sichergestellt, dass die Wetten fair abgewickelt und Massnahmen zum Spielerschutz angeboten werden. 

Wer darf Sportwetten anbieten?

Nur staatlich lizenzierte Unternehmen dürfen in der Schweiz Sportwetten anbieten. 

Die Lizenzen werden dabei von den Kantonen an die Anbieter vergeben, die strenge Bedingungen, zu denen auch finanzielle Solidität und Transparenz gehören, erfüllen.

Darüber hinaus sind die Unternehmen auch dazu verpflichtet, dass sie das verantwortungsvolle Spielen fördern und Massnahmen gegen Spielsucht ergreifen bzw. zur Verfügung stellen. Private oder nicht lizenzierte Anbieter dürfen deshalb keine Sportwetten anbieten. 

Was passiert, wenn Glücksspiel illegal ist?

Illegales Glücksspiel kann zu strengen rechtlichen Konsequenzen, die Geldstrafen und strafrechtliche Verfolgung umfassen, führen. 

Sowohl Personen als auch Organisationen, die unerlaubt Glücksspiele anbieten bzw. daran teilnehmen, riskieren Sanktionen. Damit soll die Integrität des Glücksspielmarkts und der Spielerschutz sichergestellt werden.

Nein, Wetten auf ausländische bzw. nicht in der Schweiz lizenzierte Wettseiten ist für Schweizer Spieler nicht legal.

Laut des Geldspielgesetz (GSG), das am 1. Januar 2019 in Kraft getreten ist dürfen in der Schweiz nur Anbieter Glücksspiele anbieten, die über eine offizielle Lizenz verfügen. Ausländische Anbieter, die nicht über eine solche Lizenz verfügen, haben kein Recht ihre Dienste in der Schweiz anzubieten. Sowohl die Eidgenössische Spielbankenkomission (ESBK) als auch die interkantonale Behörde Gespa überwachen und regulieren den Markt. 

Spieler, die auf ausländischen Videoplattformen wetten, die nicht offiziell in der Schweiz lizenziert sind, verstossen ebenfalls gegen das Schweizer Recht und setzen sich damit potenziellen rechtlichen Konsequenzen aus. 

Quellen:

• Geldspielgesetz (GSG)
• Eidgenössische Spielbankenkommission (ESBK)
• Gespa - Interkantonale Geldspielaufsicht

In Sachen Steuern können ausländische Gewinne rechtliche Konsequenzen nach sich ziehen, weil die steuerliche Situation komplizierter als in der Schweiz ist. 

Was für Wettseiten gilt, gilt auch für Online Casinos in der Schweiz. Das bedeutet, dass diese nur legal sind, wenn sie über eine offizielle Schweizer Glücksspiellizenz verfügen. Das heisst, dass seit dem 01.01.2019 nur konzessionierte Schweizer Casinos Online-Glücksspiele anbieten dürfen. Ausländische Online Casinos, die ohne eine Schweizer Lizenz agieren, sind hingegen verboten. 

Das gilt sowohl für herkömmliche Online-Glücksspiele als auch für Poker und Spielautomaten, die virtuell oder analog von einem offiziell lizenzierten Casino betrieben werden müssen.

Glücksspielgewinne in der Schweiz steuerpflichtig. Allerdings gelten hierfür gewisse Freibeträge sowie Ausnahmen. Konkret heisst das, dass Gewinne aus Lotterien, Sportwetten und Geschicklichkeitsspielen bis zu einem Betrag von 1 Million Schweizer Franken steuerfrei sind.

Wenn der Gewinn diese Grenze übersteigt, muss der darüberliegende Betrag als Einkommen versteuert werden. Dagegen sind Gewinne aus Schweizer Casinos vollkommen steuerfrei, weil diese bereits durch die Spielbankenabgabe besteuert werden. 

Sind Gewinne aus Sportwetten steuerfrei?

Ja, Gewinne aus Sportwetten sind in der Schweiz bis zu 1 Million CHF steuerfrei. 

Gewinne, die diesen Betrag hingegen übersteigen, müssen basierend auf einer Versteuerungstabelle besteuert werden. 

Müssen Wettgewinne deklariert werden?

Ja, Spieler müssen ihre Wettgewinne über 1 Million CHF in der Steuererklärung angeben. 

Dabei ist es wichtig, dass solche Gewinne korrekt deklariert werden, um die geltenden steuerlichen Pflichten zu erfüllen und mögliche rechtliche Konsequenzen zu vermeiden.

Wie viel Steuern muss man auf 1 Million CHF zahlen?

Auf den Gewinn der ersten Million Schweizer Franken fallen keine steuerlichen Abgaben an. Allerdings wird eine Steuerabgabe erhoben, wenn der Betrag über 1 Million CHF liegt. 

Dementsprechend müssen Spieler beispielsweise bei einem Gewinn von 1,2 Millionen CHF die überschüssigen 200.000 CHF versteuern. Abhängig vom eigenen Einkommen wird der genaue Steuerbetrag erhoben. 

Wird das Casino besteuert?

Ja, in der Schweiz wird eine Spielbankenabgabe vom Staat erhoben. 

Können Lottospielverluste von der Steuer abgezogen werden?

Nein, in der Schweiz ist es nicht erlaubt, dass Einsätze bzw. Verluste aus Lotterien und Glücksspielen von der Steuer abgezogen werden. 

Glücksspielsteuer auf Gewinne von ausländischen Wettseiten

Die Gewinne von ausländischen Wettseiten müssen in der Schweiz ebenfalls versteuert werden, unabhängig davon, ob der Anbieter über eine offizielle Schweizer Lizenz verfügt. 

Auch hier gilt: die erste Million CHF ist steuerfrei. Wenn der Betrag diese Grenze jedoch übersteigt muss der restliche Betrag als Einkommen versteuert werden. 

Die Glücksspielsteuer lässt sich auf eine und effektive Art und Weise sowie das Befolgen der folgenden Schritte berechnen:

1. Ermittlung der Gesamtgewinne: Addieren Sie alle Gewinne aus Glücksspielen wie Lotterien, Sportwetten (z. B. Fussballwetten, Boxwetten, Formel-1-Wetten) und Geschicklichkeitsspielen, die Sie im Steuerjahr erzielt haben.
2. Anwendung des Freibetrags: Ziehen Sie den steuerfreien Betrag von 1 Million CHF von Ihren Gesamtgewinnen ab. Gewinne bis zu diesem Betrag sind steuerfrei.
3. Berechnung des steuerpflichtigen Betrags: Der Betrag, der über 1 Million CHF liegt, ist steuerpflichtig. Liegen Ihre Gewinne unterhalb dieser Grenze, fällt keine Steuer an.
4. Bestimmung des persönlichen Steuersatzes: Ihr individueller Einkommenssteuersatz variiert je nach Kanton und persönlicher finanzieller Situation. Konsultieren Sie die kantonalen Steuerrichtlinien oder einen Steuerberater, um Ihren Steuersatz zu ermitteln.
5. Berechnung der fälligen Steuer: Multiplizieren Sie den steuerpflichtigen Betrag mit Ihrem persönlichen Steuersatz.

Ein Beispiel könnte dabei wie folgt aussehen:

• Gesamtgewinne: 1.200.000 CHF
• Freibetrag: 1.000.000 CHF
• Steuerpflichtiger Betrag: 200.000 CHF
• Angenommener Steuersatz: 10 %
• Fällige Steuer: 200.000 CHF × 10 % = 20.000 CHF

Darüber hinaus ist wichtig zu wissen, dass ein normaler Gewinn meist einen Gewinn beschreibt, der unterhalb der steuerfreien Grenze von 1 Million CHF liegt und nur Gewinne steuerpflichtig sind, die über dieser Grenze liegen. Einsätze oder Verluste können nicht steuerlich angemerkt werden. 

Die Schweiz erhebt zudem auf Kantonsebene unterschiedliche Freibeträge für den steuerfreien Betrag, den Schweizer auf dem Konto haben dürfen. Deshalb sollten sie immer wieder die aktuellen Zahlen bei der lokalen Steuerbehörde überprüfen.

Glücksspielsteuern können in der Schweiz durch das Befolgen der folgenden Schritte deklariert werden:

1. Gewinne ermitteln

• Von lokalen Wettseiten: Sammeln Sie alle Gewinnnachweise von lizenzierten Schweizer Wettanbietern, einschliesslich Quittungen, Kontoauszüge und Gewinnbestätigungen.
• Von internationalen Wettseiten: Sammeln Sie alle Gewinnnachweise von ausländischen Wettanbietern, auch wenn diese keine Schweizer Lizenz besitzen.

2. Gesamte Gewinne berechnen

• Addieren Sie alle Gewinne aus Glücksspielen innerhalb des Steuerjahres, getrennt nach lokalen und internationalen Quellen.

3. Freibetrag berücksichtigen

• Freibetrag: Gewinne aus Lotterien, Sportwetten und Geschicklichkeitsspielen sind bis zu 1 Million CHF steuerfrei.
• Gewinne, die diesen Betrag überschreiten, müssen als Einkommen versteuert werden.

4. Steuererklärung ausfüllen

• Für Gewinne von lokalen Wettseiten: Tragen Sie den steuerpflichtigen Betrag (Gewinnsumme über 1 Million CHF) in das entsprechende Feld für "Einkünfte aus Geldspielen" ein. Fügen Sie alle erforderlichen Belege bei.
• Für Gewinne von internationalen Wettseiten: Geben Sie auch hier den steuerpflichtigen Betrag an. Beachten Sie, dass das Spielen auf nicht lizenzierten ausländischen Wettseiten in der Schweiz illegal ist, was zusätzliche rechtliche Konsequenzen haben kann. Es ist ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren, um korrekte Angaben zu machen.

5. Belege beifügen

• Legen Sie Ihrer Steuererklärung Kopien aller relevanten Gewinnnachweise bei.

6. Einreichung

• Reichen Sie die vollständig ausgefüllte Steuererklärung fristgerecht bei Ihrer kantonalen Steuerbehörde ein.

Wichtig dabei ist, dass Sie beachten, dass nur ein Betrag über 1 Million CHF versteuert werden muss und sie beim Gewinn auf ausländischen Wettseiten Folgen anderer Steuerregelungen sowie mögliche rechtliche Konsequenzen beachten müssen.

In Deutschland und Österreich gibt es verschiedene Regelungen in Sachen Glücksspiel, die ebenfalls verschiedene Faktoren, wie Legalität, Einschränkungen und steuerliche Behandlung umfassen. Nachfolgend werfen wir einen genaueren Blick auf die Unterschiede:

• Legalität: In der Schweiz müssen Wettseiten und Online Casinos von der eidgenössischen Glücksspielkommission reguliert sein. In Österreich ist das Online Glücksspiel nur unter staatlicher Kontrolle erlaubt und in Deutschland wird es ebenfalls durch den Glücksspielstaatsvertrag geregelt.
• Einschränkungen: In der Schweiz und in Deutschland gibt es strenge Lizenz- und Altersbeschränkungen, die sicherstellen sollen, dass Spieler und Markt geschützt sind. Österreich beschränkt zudem die Anzahl der Onlineglücksspielanbieter und behält sich zusätzlich das Recht vor, private Betreiber stark zu kontrollieren.
• Steuerliche Regelungen: In der Schweiz müssen alle Gewinne über eine Million CHF versteuert werden, während diese in Deutschland steuerfrei sind, aber dafür der Glücksspielanbieter erhöhte Steuern zahlen müssen. In Österreich werden Glücksspielgewinne ebenfalls nicht besteuert, aber der Staat erhebt eine Abgabe auf das Spiel selbst.